严查上市公司财务造假 证监会顶格处罚雅百特

图说：网络图 来源/视觉中国

　　新民晚报讯（记者 许超声）在昨天的盘后例行发布会上，中国证监会新闻发言人常德鹏披露，证监会严查上市公司财务造假，于近日查处了雅百特虚构对外业务收入案件并予以顶格处罚。

　　据常德鹏介绍，证监会查明，雅百特于2015至2016年9月通过虚构巴基斯坦旁遮普省木尔坦公交工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段，累计虚增营业收入达5.8亿元，虚增利润约2.6亿元，其中2015年虚增利润占当期披露利润总额达73%，2016年前三季虚增利润占当期披露利润总额约20%。上述虚假财务数据通过雅百特2015年年报、2016年半年报及三季报公布，已构成信息披露违法。

　　雅百特信息披露违法案是证监会查处的一起性质恶劣的上市公司跨境财务造假案，由于本案违法事实涉及境外项目，证监会及时启动跨境执法合作程序，向巴基斯坦、香港、美国等境外监管机构提出执法协助请求，境外监管机构向我会提供的证据与我会在境内掌握的证据形成完整的证据链条，证监会查实认定了雅百特公司的违法行为，案件取得重大突破。

　　目前，证监会已与60多个国家和地区的监管机构签订了监管合作备忘录，持续加强证券期货领域的跨境监管合作和信息互换，执法协作机制不断完善。雅百特案反映出上市公司实施跨境财务造假的新动向，该案的成功查处表明，在跨境执法协作框架下，任何违法行为都难逃法网，必将受到法律的严惩。

　　证监会称，雅百特的上述违法行为涉案金额巨大、情节严重。根据在案事实证据和相关法律规定，证监会决定，对雅百特处以《证券法》规定的顶格罚款60万元，对直接负责的主管人员陆永处以30万元顶格罚款，并采取终身市场禁入措施，对其他有关责任人员依法分别予以行政处罚或采取市场禁入措施。对本案涉及中介机构涉嫌未勤勉尽责等违法行为，证监会将严查到底，绝不姑息；对本案已涉嫌构成刑事犯罪的有关事实，证监会将移送司法机关进一步追究刑事责任。

　　昨天的发布会上，常德鹏还介绍了中国证监会与香港证监会近日召开第五次两地执法合作工作会议暨典型案例探讨会议，通报了深港通开通一年来两地执法情况，并就重点案例进行了探讨。

　　据介绍，2017年以来，中国证监会与香港证监会依法开展各类跨境执法协作事项139件，在香港证监会等境外监管机构的大力支持下，高效查办“雅百特”财务造假等重大跨境违法案件，对维护市场正常秩序、保护投资者权益发挥了重要作用。

　　常德鹏强调，下一步，两地监管机构将进一步完善跨境监管协作机制，积极拓展协作广度与深度，更好地保护投资者合法权益，共同维护两地资本市场健康稳定发展。